Una de las mejores formas de contribuir al buen desempeño de la compañía, especialmente en tiempos de alta incertidumbre como el actual, es a través de la planeación presupuestal.
Te invitamos a construir, durante el mes de septiembre, el presupuesto para 2021, el cual será tu guía al momento de fijar prioridades, enfrentar cambios y riesgos; y tomar decisiones acertadas y lograr flexibilización en costos fijos.
Todo lo anterior en el marco de una cultura ágil, de manera que vayamos capturando avances y acuerdos importantes a lo largo del ejercicio sin que necesariamente hayamos logrado el resultado final de todos los negocios.
Algunas medidas bajo las cuales debes planear el presupuesto
- Revisar todos los contratos que consideren costos fijos, de manera que podamos incorporar alternativas flexibles ante cambios importantes del volumen de ventas.
- Revisar el inventario de materiales y repuestos disponibles de manera que las compras estén completamente alineadas con la disponibilidad en el inventario.
- El presupuesto de los principales contratos o intervenciones debe estar completamente alineado con la optimización de las tarifas y condiciones logradas en las negociaciones más recientes.
- El presupuesto debe considerar todas aquellas eficiencias sostenibles logradas durante el manejo de la crisis sanitaria de año 2020.
- El presupuesto debe incluir las eficiencias derivadas de los planes de excelencia operacional definidos para cada uno de los negocios, en cada regional.
- Colocar explícitamente presupuesto en iniciativas que consideramos generadoras de valor para la compañía, esto es parte de la metodología ZBB con la cual podremos ser más asertivos en la asignación de recursos de acuerdo con la estrategia que la compañía quiera desarrollar o apalancar.
Continuamos aplicando la metodología Presupuesto Base Cero (ZBB)
Por segundo año consecutivo tendremos la posibilidad de implementar la metodología de Presupuesto Base Cero (ZBB por sus siglas en inglés). Mantendremos las células de mantenimiento en ambos negocios, tanto en Cemento como en Concreto, e incluiremos algunas familias de cuentas adicionales. Además de las cuentas consideradas (Mantenimiento y Servicios Externos) en el ejercicio de presupuesto 2020, para 2021, incluiremos los rubros: Viajes, Diversos y todas las cuentas de servicios, honorarios y mantenimiento que no se consideraron el año pasado. Todos los recursos planeados en estas familias de cuentas deben ser debidamente justificados en la plantilla de la que dispondremos para tales fines.
¿Qué es Presupuesto Base Cero?
Es un esfuerzo multi año que desafía a la organización a trabajar de manera colaborativa entre funciones, regiones y equipos provenientes de distintas geografías, con diferentes niveles de evolución, en la disponibilidad de información y diferentes maneras de entender sus respectivas operaciones, basándose en las necesidades reales del negocio y no en las históricas.
¿Por qué implementamos el Presupuesto Base Cero?
Para asegurar una asignación de recursos más eficiente entre áreas, centros productivos o unidades de negocios.
Cronograma para planear tu presupuesto 2021
Revisa, optimiza y ajusta tu presupuesto teniendo en cuenta las fechas establecidas por la compañía:
- Entrega de gastos Áreas de Diseño y Servicio: septiembre 23.
Las vicepresidencias corporativas deben entregar, tanto sus gastos como los gastos corporativos regionales, en cada una de las compañías donde tome lugar su ejecución. Los primeros serán insumo para el P&G de las compañías y los segundos, para los P&G de las regionales. Sobre estos últimos, las regiones darán a conocer los plazos que manejarán en cada país.
En esta misma fecha deben entregarse otros ingresos/egresos operacionales e ingresos y egresos financieros.
Ingresos, costos y gastos regionales: serán determinados por cada regional de acuerdo con la dinámica del país y deberán estar alineados con la fecha de cargue de P&G en la herramienta de consolidación. Ante cualquier duda, consulta al contacto sugerido al final de esta comunicación.
- Cargue de PYG en herramienta de consolidación: octubre 23.
El cargue en la herramienta de consolidación financiera se hará por compañía hasta utilidad neta. Para proceder con el mismo se requiere aprobación previa por parte de la vicepresidencia regional correspondiente.
Cada regional definirá los plazos para llevar a cabo las actividades que conduzcan al presupuesto de sus resultados en 2021.
- Anexos y contexto para presentación a Junta Directiva: noviembre 10.
Variables macroeconómicas:
A continuación, encontrarás información referente a la inflación y las tasas de cambio estimadas para 2021, por país.
Fuente: Bloomberg.
¿Tienes dudas o inquietudes?
En caso de dudas o inquietudes relacionadas con la herramienta, el proceso o la información, puedes contactar al equipo financiero encargado de liderar el presupuesto en cada uno de los países, regiones o áreas. También puedes ingresar al grupo: Costos y Presupuesto público, disponible en Teams, a través del canal de Presupuesto, en el siguiente link:
